Fiscale tips kleine ondernemers: zo wordt u winstgevend
Een eigen business runnen en er goed van kunnen leven zonder wakker te liggen: het is de droom van elke ondernemer. Maar wat als inflatie en stijgende kosten roet in het eten gooien en u als ondernemer ineens op de kleintjes moet letten? Vodafone Business brengt een aantal handige ondernemerstips in kaart die u als ‘kleine ondernemer’ soelaas kunnen bieden.
Hoe blijft u als kleine ondernemer financieel oke in tijden van inflatie? Dit artikel levert u tips over BKR-registratie, aftrekbare kosten, zakelijk bellen en de WKR-regeling.
Wat is een BKR-registratie?
Het Bureau Krediet Registratie (BKR) monitort alle leningen in Nederland. Deze informatie registreren ze in het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI). Alle leningen boven 250 euro, die een langere looptijd hebben dan één maand, worden door kredietaanbieders in dit systeem verzameld.
Wilt u een nieuwe lening afsluiten of een hypotheek aanvragen? Dan kunnen kredietaanbieders inzien hoeveel leningen u al heeft lopen en kunnen zij beslissen of u een nieuwe lening kunt krijgen. Een negatieve BKR-registratie kan u als ondernemer dus hinderen bij het regelen van financieringen.
De voordelen van een zakelijk telefoonabonnement
Een particulier telefoonabonnement lijkt voor kleine ondernemers en éénpitters wellicht een prima oplossing, maar vergis u niet. De kosten van een zakelijk telefoonabonnement zijn – in tegenstelling tot een privé-abonnement – aftrekbaar. Bovendien worden zakelijke telefoonabonnementen niet BKR-geregistreerd.
Ook interessant: 'Zzp'er worden, hoe werkt dat?'
Uw zakelijke telefoon laten afschrijven: Waarom?
Door afschrijvingen kunt u de kosten van uw zakelijke telefoon spreiden over meerdere jaren, wat gunstig kan zijn voor bijvoorbeeld uw inkomstenbelasting. In veel gevallen is afschrijving van een zakelijk mobiel toestel mogelijk. Let wel, de Belastingdienst stelt dat goederen met een hogere waarde dan € 450 (ex BTW) niet in één keer aftrekbaar zijn. Deze moeten over meerdere jaren worden afgeschreven.
Welke kosten zijn nog meer aftrekbaar?
Zakelijke kosten zoals de huur van uw bedrijfsruimte, reiskosten, kantoorartikelen en zakelijke verzekeringen, mag u aftrekken van de winst. Hetzelfde geldt voor zakelijke telecomabonnementen en toestellen. Omdat u deze kosten van uw winst aftrekt, valt deze lager uit en betaalt u uiteindelijk minder inkomstenbelasting. Bovendien is de BTW die u zakelijk betaalt aftrekbaar tijdens de aangifte omzetbelasting.
Hoe beoordeelt de Belastingdienst welke kosten aftrekbaar zijn?
De Belastingdienst let op de reden waarom u de kosten heeft gemaakt. Wanneer het duidelijk is dat u de kosten volledig om zakelijke belangen hebt gemaakt, accepteren ze deze als aftrekpost. Als uw kosten in vergelijking met de zakelijke belangen opvallend hoog zijn, dan kan de Belastingdienst ingrijpen. U moet dus helder kunnen aantonen dat de gemaakte kosten puur om zakelijke redenen zijn gemaakt.
Meer lezen? 'Hoe komt u als zzp'er aan nieuwe opdrachten'
Moet elke ondernemer belasting betalen?
Nee, er zijn uitzonderingen. Ben u ondernemer en is uw business in Nederland gevestigd? En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruik maken van de Kleine Ondernemers Regeling (KOR). Met deze regeling mag u geen BTW berekenen bij uw klanten, hoeft u ook geen BTW-aangifte te doen, maar kunt u dus ook geen BTW terugvragen over uw kosten en investeringen.
En hoe zit het met de werkkostenregeling?
Met de WKR kunt u als ondernemer en werkgever onbelaste vergoedingen geven aan uw werknemers. Daaronder vallen ook zaken waar uw mensen privé van profiteren, zoals kerstpakketten, sportschoolabonnementen, telefoons en tablets. Deze vergoedingen mag u onbelast doorgeven, mits het totale bedrag onder de ‘vrije ruimte’ blijft.
Heeft u al een website? Handige tips hiervoor leest u in: 'Een website bouwen in 5 stappen'.
Wat houdt die vrije ruimte in?
De vrije ruimte wordt berekend op basis van de totale loonsom van al uw medewerkers samen. Wanneer dit bedrag boven die grens komt, moet u over dat extra bedrag tachtig procent belasting betalen. Per 2025 bedraagt de vrije ruimte in de WKR 2% tot een loonsom van € 400.000 en 1,18% voor het loon boven € 400.000. Vanaf 1 januari 2027 stijgt de vrije ruimte bij een loonsom van € 400.000 naar 2,16%. (Bron: de Belastingdienst)
Werken aan uw succes als klein bedrijf of als zzp'er? Lees 'Online vindbaar zijn als zzp’er: 5 tips om direct mee te starten'
🕒 10:00 - 14:30
📍 Utrecht
Schrijf u in!
Alles over cybercrime in één dag, voor mkb-ondernemers in het Experience Centre. Onze bijdrage aan het ‘Echt niet vandaag’ initiatief!
Deel dit artikel